На главную Карта сайта RU EN
 

Новости компании

22.08.2016 29 сентября 2016 года представители Jordans Trust Company Limited (UK) готовы поделиться актуальной информацией о трастах. Читать дальше
 
ПЕРЕХОД УК ПИФ НА МСФО: ЕСТЬ ЛИ РИСКИ?

МСФО для УК ПИФ

Переход на МСФО страхового рынка

В соответствии с данными представленными на сайте ЦБ РФ за 2014 год в отношении субъектов страхового рынка было принято более 80 мер надзорного регулирования, в том числе отзыв, приостановление или ограничение действия лицензии, запрет на проведение всех или части операций, введение временных администраций.  Общее количество правонарушителей  за год составило 15% от всех субъектов. По мнение большинства участников рынка основной причиной данной тенденции послужило появления нового надзорного органа в лице Центробанка. При этом под горячую руку мегарегулятора попадает не только малый бизнес, но и крупные игроки.

Например, были отозваны лицензии у таких известных страховых компаний как Россия, Евросиб-Страхование, АСК СПб, АСК МЕД, Авеста, Авеста Мед и т.д.

Согласно пресс-релизам, размещенным  на сайте ЦБ РФ, в большинстве случаев одним из оснований для принятия мер являются нарушения при составлении консолидированной финансовой отчетности, а именно отчетности по МСФО.

Формальные признаки отчетности

В соответствии с поправками, внесенными в Федеральный закон «О консолидированной финансовой отчетности» в мае 2014 года, Управляющие компании инвестиционных фондов, паевых инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов будут отчитываться по МСФО, начиная с 2015 года. Менеджмент большинства Управляющих компаний воспринимает данную новацию как очередную формальность. В большинстве случаев, составление отчетности МСФО делегируется аудитору, с которым у менеджмента компании сложились финансовые взаимоотношения или в некой степени партнерство или даже имеется неявная аффилированность.

Учитывая опыт внедрения МСФО на страховом рынке, лишь формальное выполнение требований по составлению, представлению и публикации годовой консолидированной финансовой отчетности несет существенные риски как для акционеров УК, так и владельцев инвестиционных паев фондов. Очевидно, что новый регулятор пожелает настроить систему, подлежащую регулированию, под себя, чтобы рынок ПИФов,  НПФов и дугих структур, находящихся в управлении был прозрачнее и его игроки соответствовали критериям и требованиям законодательства не только на бумаге, но и реально. И это будет достигаться, в том числе, применением правил МСФО, включая по классификации и оценке активов, причем, как самой УК, так и имущества, которым она управляет. Недаром с 2016 года активы ПИФ подлежат оценке по правилам МСФО. И такие параметры как собственный капитал УК, СЧА и стоимость пая ПИФ, будут контролироваться жестче и в первую очередь, исходя из представляемой регулятору отчетности.

Предложение для УК

Аудиторы Северной Столицы аудируют УК с 1997, а ПИФы с 2002 года, и имеют более 6-ти летнюю практику составления финансовой отчетности по МСФО. За это время международные стандарты претерпели значительные изменения и исторический опыт их применения важен для правильного понимания и применения их сейчас, а также для понимания тенденций их развития в будущем.

Специалисты Группы АСС готовят отчетность по МСФО таких страховых компаний как Двадцать первый век, Группа Капитал-Полис, Гайде, Помощь, Инертек.

В настоящее время идет важный подготовительный процесс для формирования отчетности по МСФО за 2015 год таких управляющих компаний как ЗАО «УК «Энергокапитал», ООО «БАЛТИНВЕСТ УК», ООО УК «МАКСИМУМ». Проводятся встречи и переговоры с УК Санкт-Петербурга и Москвы.

Опыт ЗАО «Аудиторы Северной Столицы» и престиж сотрудничества с нами подтверждается 56 местом в Рэнкинге крупнейших аудиторских организаций РФ (субъектов аудиторской деятельности) по итогам 2014 года: Рейтинг Эксперт РА

Для выполнения требований законодательства РФ к управляющим компаниям паевых инвестиционных фондов ЗАО «Аудиторы Северной Столицы» предлагает комплекс услуг, условия оказания которых и стоимость представлены в коммерческом предложении.

Коммерческое предложение для Управляющих компаний ПИФ
Шевцова Наталья Акимовна
МСФО
Аудиторы Северной Столицы
2017. Все права защищены.
Большой пр. ПС, 43, офис 1, Санкт-Петербург, 197198, Россия

тел.: +7 (812) 635-75-47
e-mail: